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*ST華業(yè)股東被公開譴責:蘿卜章騙走百億,可能被面值退市

來源:澎湃新聞編輯:健翁發(fā)布時間:2019-11-26 14:59:30

  一年多前因“蘿卜章”合約爆出百億應收賬款“地雷”的*ST華業(yè)(600240),股東和實際控制人被上海證券交易所給予紀律處分。

  11月25日,上交所披露,在日常信息披露監(jiān)管中發(fā)現(xiàn),*ST華業(yè)或公司第二大間接股東李仕林,及其控制的公司股東重慶玖威醫(yī)療科技有限公司、重慶滿垚醫(yī)療科技有限公司、重慶祿垚醫(yī)療科技有限公司在信息披露、履行承諾等方面存在違規(guī),公司有關董事在職責履行等方面也有違規(guī)行為。

  上交所決定,對上述三家股東公司及其實際控制人、公司第二大間接股東李仕林,公司時任董事孫濤、劉榮華予以公開譴責,并公開認定李仕林終身不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員。

  目前,*ST華業(yè)的股票處于停牌狀態(tài),停牌前股價僅為0.86元,上交所此前發(fā)出工作函表示,公司連續(xù)20個交易日股價低于面值,觸及終止上市條件,應當被予以終止上市。

  跨界醫(yī)療投資,“蘿卜章”爆雷超百億

  *ST華業(yè)原本名為華業(yè)地產(chǎn),是一家主營房地產(chǎn)銷售的企業(yè),此前轉(zhuǎn)行做起礦產(chǎn)但以失敗告終。2014年起公司玩起了資本,設立醫(yī)療投資業(yè)務板塊。據(jù)公司2018年年報顯示,在該業(yè)務板塊,公司采用了直銷和代理相結合的經(jīng)營模式銷售醫(yī)療器械、耗材及藥品,并與重慶醫(yī)科大學合作經(jīng)營一家混合所有制醫(yī)院。

  這一轉(zhuǎn)型的正式開市是在2015年。彼時,*ST華業(yè)實施重大資產(chǎn)重組,以21.5億元現(xiàn)金收購李仕林控制的重慶捷爾醫(yī)療設備有限公司100%股權。同年,公司開始與李仕林控制的重慶恒韻醫(yī)藥有限公司開展債權投資業(yè)務。由于李仕林在2016年通過協(xié)議收購取得公司15.33%的股份,成為公司第二大間接持股股東,因此相關債權投資業(yè)務均為關聯(lián)交易。

  2018年7月起,公司債權投資業(yè)務連續(xù)3次出現(xiàn)應收賬款逾期未回款情形。之后,公司成立債務追償小組,并委托律師對債務人(陸軍軍醫(yī)大學第一、第二、第三附屬醫(yī)院)進行了現(xiàn)場走訪,向債務人的相關部門出示了恒韻醫(yī)藥與公司及公司子公司簽署的《債權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》《應收賬款債權確認書》及債務人出具的《確認回執(zhí)》。

  根據(jù)*ST華業(yè)在2018年9月底的公告,上述逾期的應收賬款規(guī)模總額高達101.89億元,而這些債權都是公司以不同形式向恒韻醫(yī)藥收購來的。但是,現(xiàn)場走訪所得到的反饋卻是債務人對于這些債務的全盤否認,稱相關文件上公章是偽造的,這些債務并不真實。

  至此,“蘿卜章”事件正式爆發(fā),一個價值超過百億的“雷”在當時的資本市場上引爆。

  2018年10月26日晚間,*ST華業(yè)發(fā)布公告稱,收到司董事孫濤家屬提供的《拘留通知書》,董事孫濤因涉嫌合同詐騙罪于2018年10月19日被重慶市公安局刑事拘留。

  2018年凈虧損超過64億元

  上交所認為,李仕林作為公司第二大間接股東,利用其間接持股優(yōu)勢地位,與公司開展巨額債權投資關聯(lián)交易,但其控制企業(yè)向公司轉(zhuǎn)讓的相關債權對應底層債務不真實,造成公司巨大經(jīng)濟損失。

  巨大經(jīng)濟損失在財務報表上得到了體現(xiàn)。

  *ST華業(yè)的2018年第三季度報告顯示,公司對逾期未還款項目進行了計提減值,金額高達19.46億元,2018年前3季度歸母凈利潤為-1.36億元。2018年年度報告則顯示,公司對年度報告披露日前未還款項目進行了全額計提減值,金額高達54.51億元,導致公司出現(xiàn)巨額虧損。2018年,歸屬于上市公司股東的凈利潤為-64.38億元,同比下滑744.99%,而當年公司的營業(yè)收入還是上漲的,規(guī)模為48.87億元,同比增加26.54%。

  值得一提的是,這樣巨虧的業(yè)績竟然還沒有得到審計機構的認證。大華會計師事務所出具的《無法表示意見涉及事項的專項說明》顯示,大華會計師事務所無法合理估計公司應收賬款債權投資涉嫌被合同詐騙等情況對公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的影響金額。

  在年報公布后的交易日4月30日起,*ST華業(yè)在17個交易日走出16個一字板跌停,股價腰斬。

  違規(guī)擔保、信披違規(guī)“多宗罪”

  股東在濫用優(yōu)勢地位與公司開展巨額債權投資關聯(lián)交易之外,還存在操縱公司相關子公司違規(guī)提供巨額關聯(lián)擔保的違規(guī)行為。

  據(jù)上交所披露,*ST華業(yè)在2015年收購捷爾醫(yī)療,捷爾醫(yī)療成為公司的全資子公司,但一直由李仕林負責捷爾醫(yī)療經(jīng)營管理。李仕林作為捷爾醫(yī)療實際負責人,控制和操縱捷爾醫(yī)療及其下屬子公司為其違規(guī)提供巨額擔保。

  根據(jù)公司2018年年度報告及2018年業(yè)績預虧問詢函的回復公告,捷爾醫(yī)療及其下屬子公司先后多次違規(guī)為李仕林、恒韻醫(yī)藥等關聯(lián)方提供擔保,在報告期內(nèi)涉及案件9起,涉及金額高達17.13億元,占公司2017年末凈資產(chǎn)的25.18%。

  李仕林及其控制的恒韻醫(yī)藥等均屬于公司關聯(lián)方,但公司在未履行董事會和股東大會審議程序的情況下提供巨額擔保,且未履行信息披露義務。

  同時,公司及相關股東、董事未履行公開披露的計劃及承諾,相關風險提示不充分,同樣違規(guī)。

  內(nèi)控嚴重缺陷:未核實底層資產(chǎn)真實性

  身陷“蘿卜章”騙局,暴露出公司內(nèi)部控制嚴重缺陷及多項信息披露違規(guī)的事實。

  上交所發(fā)現(xiàn),在內(nèi)部控制方面,公司在與關聯(lián)方開展巨額債權投資業(yè)務時,未對風險充分評估論證,在發(fā)現(xiàn)回款資金系從恒韻醫(yī)藥賬戶轉(zhuǎn)出的異常情況時,也沒有對底層資產(chǎn)真實性及業(yè)務風險進行核實。

  尤其是自2018年7月起,在發(fā)生捷爾醫(yī)療因向李仕林提供擔保導致部分資產(chǎn)被司法凍結,且部分項目已陸續(xù)出現(xiàn)回款逾期的情況下,公司仍于8月20日、8月22日、9月3日先后3次與恒韻醫(yī)藥實施債權收購交易,涉及金額7.11億元,導致公司損失繼續(xù)擴大。

  而在信息披露方面,2018年9月10日,上交所向公司出具半年度報告事后審核問詢函,要求公司披露債權投資業(yè)務是否存在逾期情況。2018年9月20日,公司在問詢函回復公告中稱,債權投資業(yè)務不存在逾期未回款情形,未發(fā)現(xiàn)相關風險。但隨后不到一周內(nèi),公司于9月26日發(fā)布公告稱,2018年公司存在3筆應收賬款逾期未回款情況,相關款項到期日分別為7月26日、8月23日和9月20日,合計金額高達8.88億元,占公司2017年凈資產(chǎn)的13.06%。

  上交所認為,公司相關信息披露不及時、不真實,風險提示不充分。公司時任董事孫濤、劉榮華作為董事會成員,未勤勉履職,對公司內(nèi)部控制及信息披露方面的上述違規(guī)行為負有責任。而在上交所本次公開譴責中的另一個“插曲”是,*ST華業(yè)目前無法與股東玖威醫(yī)療、滿垚醫(yī)療、祿垚醫(yī)療及其實際控制人李仕林,時任董事孫濤、劉榮華等責任人取得聯(lián)系。因此,上交所的紀律處分是通過“公開喊話”的方式發(fā)布的。

  上交所于2019年7月3日發(fā)出《關于向北京華業(yè)資本控股股份有限公司部分責任人公告送達紀律處分意向書的通知》,向公司股東玖威醫(yī)療、滿垚醫(yī)療、祿垚醫(yī)療及其實際控制人李仕林,時任董事孫濤、劉榮華公告送達紀律處分意向書,相關責任人在規(guī)定時間內(nèi)未提出書面回復。

  11月13日起停牌,可能被面值退市

  *ST華業(yè)的股票目前處于停牌狀態(tài),且瀕臨面值退市。

  11月13日,*ST華業(yè)宣告停牌,停牌前最后一個交易日的收盤價為0.86元。在此之前,公司股票已連續(xù)20個交易日的收盤價格均低于股票面值,即1元,根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》的有關規(guī)定,上交所將在公司股票停牌起始日后的15個交易日內(nèi),作出是否終止公司股票上市的決定。這意味著,公司股票可能將被終止上市,按照15個交易日來推算,最后塵埃落定的日期或?qū)⑹?2月3日。

  11月12日,上交所下發(fā)《關于北京華業(yè)資本控股股份有限公司股票終止上市相關事項的監(jiān)管工作函》,稱公司股票已連續(xù)20個交易日每日收盤價均低于股票面值,觸及上交所《股票上市規(guī)則》第14.3.1條規(guī)定的終止上市條件,應當被予以終止上市。

  工作函指出,公司目前存在相關方擬部分要約收購公司股票、申請破產(chǎn)和解、應收賬款逾期等重大事項。公司董事會應充分揭示存在的風險事項,提醒投資者理性投資,同時應采取切實措施,保護公司和股東利益。

  據(jù)證券時報在11月20日的報道,華業(yè)資本已向上交所申請豁免面值退市。

  不過,公司除了股價不達標之外,業(yè)績也依然慘淡。

  2019年三季報顯示,前三季度公司營業(yè)收入為1.53億元,同比下降96.73%。歸屬于上市公司股東的凈利潤為-50.49億元,相比2018年同期的-13.55億元,虧損規(guī)模擴大了272.62%。

  更嚴重的是,“蘿卜章”騙局導致的債務危機仍在繼續(xù)。

  11月25日晚間,*ST華業(yè)發(fā)布公告稱,子公司受讓的恒韻醫(yī)藥兩筆應收賬款債權,應該在2019年11月22日到期,但未能在到期日收回應收賬款,分別價值1.49億元和1.41億元,總計2.9億元。

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