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3047798688@qq.com今年以來，潞安化工余吾煤業公司堅持過“緊”日子的思想，把牢預算管理關口，深化全面預算，優化內部資源配置，細化成本管控，全面提升企業的經濟運行質量。
繪就預算“路線圖”
以”價值創造一體化融合“為抓手，該公司成立全面預算管理領導小組，通過定制度、控流程等方式，科學分解經營指標，規范各類費用管控，先后建立《余吾煤業公司2023年度全面預算工作的通知》《余吾煤業公司“提升精益管理，構建算賬文化”實施辦法》等體系文件，形成事前預算、事中控制、事后分析的管理機制，力求做到預算數據真實準確、支出結構科學合理、編制程序合規完整，確保經營考核“有法可依、有據可循”。
“全面預算管理涵蓋了業務預算、投資預算和財務預算全部內容，我們以全員、全過程、全方位參與的形式，實現預算管理維度能夠縱向到底、橫向到邊。”該公司企管科科長鞏躍斌介紹說。
該公司堅持實事求是的原則，結合礦井生產接續、煤種煤質、工資水平、成本狀況等實際情況，合理測算各項預算指標，強化內部約束機制，規范經營管理行為，保證預算的科學性和可執行性，夯實了預算管理的基礎保障。
打好經營“鐵算盤”
以成本可降、收入可增、風險可控為目標，該公司堅持“先預算后投入”，嚴格按照預算進行物資投入，根據生產實際和業務情況，通過材料管控、減員降本、現場管理等措施嚴控預算費用，科學調整預算指標，以全面預算指導礦井生產、經營活動的開展。
“我們將預算與財務、生產、經營等因素整合為一個整體，注重預算使用和單項考核環節，從預算的投入、使用，到與實效的差異率及時進行總結分析，保達到成本最小化、效益最大化、投入科學化。”該公司企管科副科長柴冠林說。
堅持結果考核為導向，該公司實行專業、科隊分級管控，將產量、銷量、進尺、收入、成本費用、利潤等明細項目指標分解至月度預算，節超分別進行相應聯責考核，提高主管控意識。同時，以控制材料投入源頭作為主抓手，實行預算與庫存、未到貨聯動審核機制，嚴控低值易耗等物資投入，最大程度減少計劃物資數量。
以事前有計劃、事中有控制和事后有考核為基礎，該公司通過全面預算管控模式，進一步提高降本增效的管理意識，實現礦井經營工作全流程管控，達到礦井內部資源配置最優化、利益最大化，真正打好經營“鐵算盤”，為礦井經營決策打造“最強大腦”。
劉明星 王鵬
