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3047798688@qq.com記者丨王杰仁
實習生丨秦風
出品丨鰲頭財經
11月28日，廈門銀行（601187.SH）新增一樁訴訟案。因為裝修合同糾紛，該行被告上法庭。
近年來，廈門銀行訴訟纏身。根據天眼查，2020年至2024年，該行訴訟案累計380件。廈門銀行披露，截至今年6月底，未執結的訴訟標的本金超過千萬元的訴訟仍有96件，涉案金額合計超過42億元。
今年前三季度，廈門銀行營收、凈利雙降，系2010年以來的首次。與之相關的是，該行凈息差在A股42家銀行中墊底。
對處宣稱穩健經營的廈門銀行尚需加強內控。今年10月，該行違規放貸被罰沒186萬元。
01
營收凈利雙降凈息差墊底
今年，廈門銀行交出了一份2010年以來最不好看的財報。
2024年三季度報告顯示，今年前三季度，廈門銀行實現營業收入41.61億元，同比下降3.07%；歸母凈利潤為19.34億元，同比下降6.27%。
營收凈利雙降，對于廈門銀行而言較為罕見，也是其2010年以來的首次。
廈門銀行成立于1996年，是中國大陸首家具有臺資背景的城商行，2020年登陸A股市場，成為福建省首家上市城商行。
曾經，廈門銀行是城商行中的“優等生”。從業績數據方面看，2010年至2023年，廈門銀行的營業收入從5.67億元增長至56.03億元。13年間，其營業收入僅在2021年、2023年出現調整，同期，歸母凈利潤表現更為出色，13年不間斷增長。2023年，該行歸母凈利潤為26.64億元，較2010年的1.36億元增長了18.59倍。
2020年，上市當年，廈門銀行實現的營業收入、歸母凈利潤分別為55.56億元 、18.23億元，同比增長23.20%、6.53%。2020年，該行的業績十分亮眼，營收增速A股上市銀行第一，歸母凈利潤增速排名第五。
根據廈門銀行此前披露的三季度報告，今年的營收凈利雙降，也是首次。
今年上半年，廈門銀行的表現不佳，尤其是第二季度，較為糟糕。
上半年，該行的營業收入、歸母凈利潤分別為28.92億元、12.14億元，同比下降2.21%、15.03%。其中，第二季度，營收凈利分別為14.04億元、4.61億元，同比下降7.77%、34.80%。單季凈利降幅接近35%，這也是該行此前未曾有過的。盡管第三季度有所改善，但未改變前三季度營收凈利雙降的現實。
2023年，廈門銀行的業績就已經顯露疲態。當年營業收入下降4.96%，為56.03億元，歸母凈利潤為26.64億元，同比增長6.30%，增速降為個位數。而在2021年、2022年，歸母凈利潤同比增速分別為18.99%、15.56%。
業績“優等生”為何成了“劣等生”？凈息差表現欠佳是主要原因。
2020年至2023年，廈門銀行的凈息差分別為1.65%、1.62%、1.53%、1.28%，逐年下降，今年前三季度僅為1.06%。
在A股42家上市銀行中，廈門銀行的凈息差倒數第一，順數第一的是常熟銀行，為2.75%，廈門銀行的凈息差不到常熟銀行的40%。
今年前三季度，廈門銀行利息收入93.02億元，同比下降0.62%，而利息支出63.20億元，同比增長4.46%。
02
貸款萎縮關注類貸款倍增
營收凈利雙降的廈門銀行，還存在不少隱患。
今年前三季度，該行利息凈收入下降，但非利息收入快速增長，平抑了營收凈利雙降幅度。其非利息收入為11.79億元，占營業收入的比重上升至28.34%，同比增長19.82%。
非利息收入中，手續費及傭金收入2.86億元，同比下降3.89%；投資凈收益為7.51億元，同比增長175.8%，這一增速位居A股銀行第一，占營業收入的比重為18.05%。
半年報披露，截至今年6月底，該行金融投資金額為1212.48 億元，較上年末增加61.95億元，主要系政府債券規模增長，金融投資占該行資產總額的30.43%。
不過，投資收益并非廈門銀行主業，也缺乏穩定性。2020年至2023年，該行投資凈收益分別為8.75億元、5.85億元、6.19億元、4.64億元，波動明顯。
投資收益不穩定，難以支撐廈門銀行業績增長。銀行是通過放貸行為支持實體經濟發展的，但在全力拼經濟的當下，廈門銀行的貸款規模意外收縮。
截至今年9月底，廈門銀行貸款及墊款為2061.34億元，較2023年底減少了35.67億元。其中，第三季度，貸款及墊款減少69.53億元。
對此，該行解釋，主要是主動壓降低息票據，截至今年9月末，票據貼現規模 134.94 億元，較上年末減少90.23億元，下降40.07%。
廈門銀行的不良貸款率（簡稱“不良率”）處于低位，截至今年9月底，該行的不良貸款余額15.52億元，較上年末下降0.50億元，不良率0.75%，較上年末下降0.01個百分點。
盡管不良率下降，但該行的關注類貸款大幅增長。截至今年9月底，其關注類貸款60.14億元，占貸款總額的2.92%。2023年底，該行關注類貸款30.43億元，占貸款總額的1.43%。
關注類貸款及占比翻倍左右增長，給該行不良率形成了壓力。
值得一提的是，曾有銀行為調節不良貸款及不良率，將不良貸款列入關注類貸款。
目前，廈門銀行正在積極處置不良貸款。今年9月，該行將3.61億元債權本息打包出售給寧波金融資產管理股份有限公司，以有效化解不良貸款，積極盤活不良資產。這筆債權的起拍價為1.71億元，相當于打了五折。
03
內控不足大額訴訟不斷
廈門銀行的內控有待進一步完善。
經營違規，廈門銀行頻頻領罰單。近期，國家金融監督管理總局漳州監管分局開具的罰單顯示，廈門銀行漳州分行因存貸掛鉤、向借款人轉嫁抵押評估費用、違法向關系人發放信用貸款等多項違規行為，被罰款185萬元，并沒收其違法所得1.44萬元，罰沒合計186萬元。時任營業部負責人蔡港忠被予以警告處罰。
這不是對廈門銀行漳州分行和蔡港忠的第一次處罰。2021年12月，因為“政府融資平臺貸款管理不審慎”，被原銀保監會漳州監管分局罰款30萬元，蔡港忠被予以警告處罰。
2023年，廈門銀行密集領罰單。當年6月，廈門銀行莆田分行涉及三項違規行為，包括未準確報送金融統計數據（大中小企業貸款專項統計存在錯誤、涉農貸款專項統計存在錯誤、單位存款統計存在錯誤）、未按規定開展客戶風險等級劃分和審核工作、未按規定對高風險客戶采取強化識別措施，被罰款117萬元，相關負責人周志恒、許明標分別被罰款3.20萬元。
當年1月、5月，該行及泉州分行相繼被罰764.60萬元、153.50萬元，多名相關負責人同時被罰，涉及的違規行為包括未準確報送金融統計數據、涉詐賬戶管理不到位，將外包服務機構發展為特約商戶、商戶實名制落實不到位、未按規定開展客戶風險等級劃分、調整和審核工作等。
備受關注的是2018年，廈門銀行IPO期間，因為票據融資轉讓接受遠期回購協議、同業投資接受第三方金融機構信用擔保及票據轉貼現業務未按規定面簽、用印等違規行為，被罰款2450萬元。
除了內控問題，廈門銀行還深陷訴訟泥潭。天眼查數據顯示，2020年至2024年，該行涉及的訴訟案分別為95件、79件、66件、81件、59件，合計達380件。
根據廈門銀行披露，截至今年6月底，該行作為原告未執結的訴訟標的本金超過1000萬元的訴訟、仲裁案件共92件，涉案金額約32.05億元；該行作為被告或第三人未執結的訴訟標的本金超過1000萬元的訴訟、仲裁案件共4件，涉案金額約10.41億元。
廈門銀行與寧波銀行之間的訴訟長達9年，事涉本金合計9.5億元的商業承兌匯票糾紛，至今仍未了結。
廈門銀行還多次踩雷房企。如2021年2月，廈門銀行先后為三盛實業發放了2.35億元、0.55億元的貸款，但三盛實業未按期還本付息，擔保方也未承擔擔保責任。廈門銀行采取訴訟途徑追債，但沒有取得明顯進展，無奈這筆債權打折出售。
營收凈利罕見雙降，96件重大訴訟案纏身，廈門銀行該如何走出困境，重回快速發展軌道？
