潞安化工余吾煤業(yè)“一鍵式”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決算如何煉成

　　一到每個(gè)月的25號(hào)，潞安化工余吾煤業(yè)公司財(cái)務(wù)科秦婧的工位就堆起了各種財(cái)務(wù)資料，NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)上的各種憑證也需要她逐筆審核，各種費(fèi)用需要按類型結(jié)轉(zhuǎn)，其中包括工資保險(xiǎn)、修理費(fèi)、研發(fā)費(fèi)用等幾十項(xiàng)業(yè)務(wù)，都需要她逐一審核記賬查缺補(bǔ)漏，結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用核算成本測(cè)算利潤，最終結(jié)賬。

　　要是擱以前，處理這一堆的工作至少需要3-4天的時(shí)間，有時(shí)候還得趕在集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算的截止時(shí)間前，加班來完成工作。如今，秦婧有了“新招”——“一鍵式”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決算，處理這些工作，只需在NC系統(tǒng)里點(diǎn)擊對(duì)應(yīng)的內(nèi)容，便能一鍵生成結(jié)算數(shù)據(jù)和相應(yīng)的憑證。

　　“一鍵式”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)算因何而來？

　　近年來，隨著企業(yè)的發(fā)展，余吾煤業(yè)公司涉及的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)量隨之增多，這給財(cái)務(wù)結(jié)算的工作人員帶來了挑戰(zhàn)。在財(cái)務(wù)結(jié)算中，一些業(yè)務(wù)科室實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后，由于相關(guān)資料不完善、不能及時(shí)掛賬，導(dǎo)致成本費(fèi)用延遲入賬。由于業(yè)務(wù)科室眾多，費(fèi)用類型繁多，輔助核算工作細(xì)化，在系統(tǒng)中結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用時(shí)，手動(dòng)輸入結(jié)轉(zhuǎn)憑證業(yè)務(wù)量大，出錯(cuò)率較高。

　　“比如研發(fā)費(fèi)用的歸集結(jié)轉(zhuǎn)，這項(xiàng)工作涉及到工資、保險(xiǎn)、設(shè)備折舊、物料消耗等會(huì)計(jì)科目的同時(shí)，還包含多種研發(fā)項(xiàng)目，結(jié)轉(zhuǎn)歸集憑證的分錄會(huì)達(dá)到幾百條之多，手動(dòng)逐筆錄入結(jié)轉(zhuǎn)容易出錯(cuò)，工作量巨大。”秦婧說道。涉及到金額較大的成本費(fèi)用，如果無法按月及時(shí)掛賬，需要工作人員結(jié)合年度預(yù)算對(duì)暫估未掛賬費(fèi)用進(jìn)行暫估，保證各項(xiàng)費(fèi)用準(zhǔn)確結(jié)轉(zhuǎn)，確保成本費(fèi)用及時(shí)入賬，財(cái)務(wù)及時(shí)結(jié)賬。

　　為此，該礦財(cái)務(wù)科決定在集團(tuán)NC財(cái)務(wù)軟件的平臺(tái)上，設(shè)置余吾煤業(yè)公司專屬的一鍵式財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)算模式，有效地結(jié)合實(shí)際情況快速準(zhǔn)確地進(jìn)行費(fèi)用核算。

　　“集團(tuán)的NC財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)模式，適用于大部分賬務(wù)處理，但是由于各礦井實(shí)際成本核算內(nèi)容、業(yè)務(wù)流程、費(fèi)用歸集科目等不盡相同，使用集團(tuán)的數(shù)據(jù)模式，不能完全準(zhǔn)確地對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行結(jié)算。我們需要深耕數(shù)字化精益思想，讓業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)深度融合，讓費(fèi)用預(yù)算與財(cái)務(wù)結(jié)算深入對(duì)接，及時(shí)準(zhǔn)確地將成本費(fèi)用層層落實(shí)到每一筆憑證中。”余吾煤業(yè)公司財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)王峰介紹道。

　　如何實(shí)現(xiàn) “一鍵式”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決算？

　　余吾煤業(yè)公司用了近半年時(shí)間對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)算項(xiàng)目進(jìn)行分類分析，將財(cái)務(wù)結(jié)算項(xiàng)目分成了三大類：成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)、重復(fù)性業(yè)務(wù)憑證和重點(diǎn)費(fèi)用暫估憑證，每一項(xiàng)下面又分為了若干個(gè)子項(xiàng)目，每一個(gè)項(xiàng)目都有專門模板公式。

　　“集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算平臺(tái)上有自定義方案設(shè)計(jì)，我們按照業(yè)務(wù)需求自設(shè)方案，每天一點(diǎn)一滴進(jìn)行歸納總結(jié)，輸入算法公式，生成余吾煤業(yè)專屬模板。”秦婧介紹。對(duì)于重復(fù)性業(yè)務(wù)，工作人員只需找到相對(duì)應(yīng)的模板，點(diǎn)擊一下，就能及時(shí)掛賬；期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證，只需點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)類型，一鍵生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證，省時(shí)高效；重點(diǎn)費(fèi)用只需點(diǎn)擊調(diào)入憑證，就可一鍵暫估，工作效率極大提高。秦婧現(xiàn)場(chǎng)向筆者演示了其中一個(gè)項(xiàng)目的結(jié)算流程，不到半分鐘，就可以完成。據(jù)了解，該項(xiàng)模版根據(jù)業(yè)務(wù)需求持續(xù)更新，“一鍵式”財(cái)務(wù)結(jié)算有效的結(jié)合實(shí)際經(jīng)營成本費(fèi)用情況，快速準(zhǔn)確地進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　“一鍵式”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決算帶來什么變化？

　　今年年初，“一鍵式”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決算正式搭建運(yùn)行，到現(xiàn)在已經(jīng)有10個(gè)月了，秦婧用起來也更加得心應(yīng)手。其他工作人員也紛紛對(duì)這個(gè)決算模板點(diǎn)贊，一是快捷高效，只需點(diǎn)擊使用模板，就可以1秒生成分錄多達(dá)幾百行的憑證，精準(zhǔn)無遺漏歸集成本費(fèi)用；二是對(duì)重復(fù)性業(yè)務(wù)，設(shè)置專屬憑證，簡(jiǎn)便化操作，提升了工作效率；三是針對(duì)成本費(fèi)用中的重點(diǎn)費(fèi)用暫估模板，涉及到大項(xiàng)金額，可以將生產(chǎn)經(jīng)營中重要的成本費(fèi)用，特殊的成本費(fèi)用按業(yè)務(wù)科室提供的暫估入賬，能及時(shí)反映成本情況，更能真實(shí)反映企業(yè)利潤總額。

　　據(jù)了解，“一鍵式”財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決算還可以依據(jù)年初預(yù)算指標(biāo)設(shè)定并結(jié)合每月實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，共涉及業(yè)務(wù)科室11個(gè)費(fèi)用15項(xiàng)。同時(shí)做到了快捷高效完成當(dāng)月成本費(fèi)用歸集，解決了年底入賬成本過大，導(dǎo)致庫存成本增加，影響利潤總額的問題。及時(shí)真實(shí)地反映了企業(yè)成本費(fèi)用情況，減少了年底庫存成本，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高了財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，進(jìn)一步推動(dòng)了企業(yè)數(shù)字化建設(shè)，做到了“新”中有“數(shù)”。

　　武越 秦婧