潞安化工余吾煤業“一鍵式”財務數據決算如何煉成

　　一到每個月的25號，潞安化工余吾煤業公司財務科秦婧的工位就堆起了各種財務資料，NC財務系統上的各種憑證也需要她逐筆審核，各種費用需要按類型結轉，其中包括工資保險、修理費、研發費用等幾十項業務，都需要她逐一審核記賬查缺補漏，結轉費用核算成本測算利潤，最終結賬。

　　要是擱以前，處理這一堆的工作至少需要3-4天的時間，有時候還得趕在集團財務結算的截止時間前，加班來完成工作。如今，秦婧有了“新招”——“一鍵式”財務數據決算，處理這些工作，只需在NC系統里點擊對應的內容，便能一鍵生成結算數據和相應的憑證。

　　“一鍵式”財務數據結算因何而來？

　　近年來，隨著企業的發展，余吾煤業公司涉及的業務類型和業務量隨之增多，這給財務結算的工作人員帶來了挑戰。在財務結算中，一些業務科室實際費用發生后，由于相關資料不完善、不能及時掛賬，導致成本費用延遲入賬。由于業務科室眾多，費用類型繁多，輔助核算工作細化，在系統中結轉各項費用時，手動輸入結轉憑證業務量大，出錯率較高。

　　“比如研發費用的歸集結轉，這項工作涉及到工資、保險、設備折舊、物料消耗等會計科目的同時，還包含多種研發項目，結轉歸集憑證的分錄會達到幾百條之多，手動逐筆錄入結轉容易出錯，工作量巨大。”秦婧說道。涉及到金額較大的成本費用，如果無法按月及時掛賬，需要工作人員結合年度預算對暫估未掛賬費用進行暫估，保證各項費用準確結轉，確保成本費用及時入賬，財務及時結賬。

　　為此，該礦財務科決定在集團NC財務軟件的平臺上，設置余吾煤業公司專屬的一鍵式財務數據結算模式，有效地結合實際情況快速準確地進行費用核算。

　　“集團的NC財務數據模式，適用于大部分賬務處理，但是由于各礦井實際成本核算內容、業務流程、費用歸集科目等不盡相同，使用集團的數據模式，不能完全準確地對各項費用進行結算。我們需要深耕數字化精益思想，讓業務和財務深度融合，讓費用預算與財務結算深入對接，及時準確地將成本費用層層落實到每一筆憑證中。”余吾煤業公司財務科科長王峰介紹道。

　　如何實現 “一鍵式”財務數據決算？

　　余吾煤業公司用了近半年時間對財務結算項目進行分類分析，將財務結算項目分成了三大類：成本費用結轉、重復性業務憑證和重點費用暫估憑證，每一項下面又分為了若干個子項目，每一個項目都有專門模板公式。

　　“集團財務結算平臺上有自定義方案設計，我們按照業務需求自設方案，每天一點一滴進行歸納總結，輸入算法公式，生成余吾煤業專屬模板。”秦婧介紹。對于重復性業務，工作人員只需找到相對應的模板，點擊一下，就能及時掛賬；期末結轉憑證，只需點擊結轉類型，一鍵生成結轉憑證，省時高效；重點費用只需點擊調入憑證，就可一鍵暫估，工作效率極大提高。秦婧現場向筆者演示了其中一個項目的結算流程，不到半分鐘，就可以完成。據了解，該項模版根據業務需求持續更新，“一鍵式”財務結算有效的結合實際經營成本費用情況，快速準確地進行賬務處理。

　　“一鍵式”財務數據決算帶來什么變化？

　　今年年初，“一鍵式”財務數據決算正式搭建運行，到現在已經有10個月了，秦婧用起來也更加得心應手。其他工作人員也紛紛對這個決算模板點贊，一是快捷高效，只需點擊使用模板，就可以1秒生成分錄多達幾百行的憑證，精準無遺漏歸集成本費用；二是對重復性業務，設置專屬憑證，簡便化操作，提升了工作效率；三是針對成本費用中的重點費用暫估模板，涉及到大項金額，可以將生產經營中重要的成本費用，特殊的成本費用按業務科室提供的暫估入賬，能及時反映成本情況，更能真實反映企業利潤總額。

　　據了解，“一鍵式”財務數據決算還可以依據年初預算指標設定并結合每月實際情況進行調整，共涉及業務科室11個費用15項。同時做到了快捷高效完成當月成本費用歸集，解決了年底入賬成本過大，導致庫存成本增加，影響利潤總額的問題。及時真實地反映了企業成本費用情況，減少了年底庫存成本，降低了審計風險，提高了財務信息質量，進一步推動了企業數字化建設，做到了“新”中有“數”。

　　武越 秦婧